Rollen im Bankengespräch
Bankengespräche mit dem Steuerberater sollten gut vorbereitet sein. Die Aufgaben des steuerlichen Beraters beginnen bereits vor dem eigentlichen Termin mit dem Bankmitarbeiter. Zur Erstellung einer qualitätiv hochwertigen betriebswirtschaftlichen Auswertung der aktuellen Zahlen des Rechnungswesens sind mitunter Vorabeiten zu leisten, die regelmäßig nicht für monatliche Reportings zu erledigen sind. So sind etwa unterjährige Abschreibungen zu ermitteln, Rechnungsabgrenzungsposten zu bilden oder für Informationszwecke auch bedeutende halbfertige Arbeiten zu bewerten. Die so in einer Bankenmappe zusammengestellten Informationen gehen über die übliche monatliche BWA hinaus.
Eine Qualitäts-BWA
Die Erfahrung zeigt hierbei immer wieder, dass verlässlich aufbereitete IST-Zahlen eine Vertrauensbasis schaffen, die sich bereits im Gespräch sowie spätestens im Abschluss der Finanzierung ausbezahlt. Mit den richtigen Informationen bearbeiten Banken Kreditanträge schneller und – was im Sinne einer kostengünstigen Finanzierung von zentraler Bedeutung ist – müssen weniger eigene Annahmen treffen, die ansonsten aus Bankensicht eventuelle Risiken beinhalten und damit gezwungenermaßen die Finanzierung verteuern.
Der Gesprächserfolg
Im Bankengespräch sind die Rollen zwischen Steuerberater und Unternehmer klar verteilt. Der Steuerberater erläutert den Beratungsumfang, den Stand eventueller Betriebsprüfungen und gibt Auskunft zum Stand der Steuererklärungen sowie zu den zu erwartenden Steuerzahlungen. Die wirtschaftliche Situation des Unternehmens sollte der Mandant selbst erläutern. Auch die vorgelegten Unterlagen sollte grundsätzlich der Unternehmer gegenüber der Bank vertreten. Der steuerliche Berater kann jedoch gerade im Hinblick auf fachliche Details, wie die der Bewertung von Wirtschaftsgütern oder Rückstellungen oder zu einer berücksichtigten Sonderabschreibung ergänzende Erklärungen einbringen. In diesem guten Zusammenspiel wird der Bank ein schlüssiges Bild vermittelt und eine Basis für eine vertrauensvolle Geschäftsbeziehung geschaffen. Letzteres spiegelt sich regelmäßig im Rating, also auch in besseren Kreditkonditionen, wider.